蘇南洲
大約兩年多前，在我任職「伊甸基金會」（以下簡稱「伊甸」）顧問期間，所指導的諸多專案中，就有這樣一個極具特殊性的既成個案──附負擔捐贈。在這個有點費解的法律名詞後面，其實是個大社會的小縮影，緣起於有位獨居老人郭老伯伯膝下無子女，生活困難，但擁有一幢老屋，信不過別人，獨獨青睞「伊甸」，要將此唯一在萬華地區現住房子捐給「伊甸」，條件是房子要讓他住到上天堂，還要「伊甸」每月提供生活費，派人照顧他起居並為他送終。這就是台灣所謂「以房養老」的第一個實例。
●
去年（2009）十二月中旬，對房地產頗有研究的政大張金鶚教授，找了一些產官學界的領導（包括經建會、內政部、經濟日報、金管會、銀行保險公司代表及學者專家，還有兩位美國相關主管機構的官員和負責人），在台北舉辦了一場兩天的「以房養老逆向抵押貸款方案研討會」，希望能為弱勢經濟的老人、及社福財政短缺的政府找到一條足以喘息的新路子。現行的房貸模式，都是人們想買一個殼，就以房地產作抵押向銀行貸款，每月省吃儉用繳貸款，十年或二十年後到期繳清房貸，房子所有權便歸於貸款人；而所謂「以房養老」逆向抵押貸款（Reverse Mortgage, RM）正好相反，就是拿房子的所有權向銀行抵押貸款，每個月從銀行領到一筆錢來支應生活開銷，直到蒙主恩召後，銀行才進場自房屋資產價值取回已支付之每月貸款金及相關費用，再將剩餘價值歸回貸款人之繼承者。
●
傳統社會中，「養兒防老」是一種固有文化觀念，「三代同堂」原本是值得肯定的美事，然而當前人口出生率1.02人／戶與老年人口達10.4％（以上兩數據都是2008年經建會統計資料）的數字清清楚楚地告訴我們，「倚兒養老」的方式，對於下一代已是承擔不起的沈重負擔，不是時代觀念不同或子孫不願孝順的問題，而是三倍以上且日趨沉重的扶養負擔，實在教下一代難以承擔。為了避免壓垮下一代的孝心，也為了自己的尊嚴與福利，在國人擁有住屋高達九成的情況下，「以房養老」的落實，無論採取逆向房貸（RM）、售後租回（Sale and Leaseback, SL）或與社會照顧贈與（如郭老伯伯附負擔捐贈案例）等各種方式來安養晚年，已是萬箭待發、勢在必行；特別是對於那些只能留守一處老宅，而被排富條款排除在社會福利救助門外的孤苦老人，更是莫大之福音。
基督教的經濟關懷，一向比較關注窮人的處境，而非教導有錢人如何投資理財；德蕾莎修女在加爾各答創辦「垂死之家」，將路倒的垂死之人帶回去用心陪伴、照顧，讓人得以活出生命最後的光彩，欣然見主面。如今看到台灣社會每年有上萬老人，可用畢生最後資產安享晚年所需，我們豈不更應該與政府、金融及社會照顧機構，一起來幫助他們打造一個有尊嚴、有憐憫、合神心意的金色年華，也讓台灣社會更為溫暖、有愛心，更能成為美善的國度。
